2016增值税纳税申报表下载(附填写说明)

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2016增值课税纳税申报表下载(附填写阐明)

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  《增值课税纳税申报表(小规模纳税人安置)》及其附列材料填写阐明

  本纳税申报表及其附列材料填写阐明(以下缩写词本表及填写阐明)安置于增值课税小规模纳税人(以下缩写词纳税人)。

  一、名词解释

  (1)这种电视节目的总安排和表现击中要害负荷,增值课税是指增值课税的增值课税。。

  (二)本表击中要害工役制及其阐明,指增值课税应税操纵。、恢复、修配工役制。

  (三)耐用的的电视节目的总安排和表现。、不动产与无形资产,它指的是贩卖耐用的。、不动产和无形资产(以下缩写词应纳税行动)。

  (四)本表及填写阐明所称“推演物品”,它是指纳税人的应税行动。,在决定贩卖量时,原因涉及规则,它可以推演价钱。。

  二、《增值课税纳税申报表(小规模纳税人安置)》填写阐明

  本表商品与耐用的与耐用的、不动产与无形资产各物品应区别填写。

  (1)赋税收入健康状况一词是指纳税人申报价值的工夫。,应填写本年的详细年终、月、日。

  (二)纳税人显示出特性号列,填写纳税人的税务对齐证号码。

  (三)纳税人姓名栏,填写纳税人姓名的全名。

  (四)第一栏免付关税贩卖不含税(3%值得)。:装满这一时间商品和耐用的的贩卖、应纳税行动安置于3%免付关税贩卖。,除应税练习,5%免付关税贩卖。、贩卖固定资产贩卖旧产额免付关税贩卖、免付关税贩卖、去世免付关税贩卖、寻觅贩卖。

  纳税人产生安置3%征收率的应税行动且有推演物品的,这一列是免付关税贩卖推演的。,与现期《增值课税纳税申报表(小规模纳税人安置)附列材料》第8栏知识划一。

  (五)第2栏“税务机关代开的增值课税专用发票不含税贩卖额”:填写税务机关代开的增值课税专用发票贩卖额顾及。

  (六)第3栏“税控器物草拟的普通发票不含税贩卖额”:填写税务把持器提议的商品和耐用的、应税行动的普通发票算术换算的不含税贩卖额。

  (七)四分之一的栏免付关税贩卖(不含税)(5%值得)。:填写比较期产生应税行动安置5%征收率的不含税贩卖额。

  纳税人有5%的征收率和推演额。,这一列是免付关税贩卖推演的。,与现期《增值课税纳税申报表(小规模纳税人安置)附列材料》第16栏知识划一。

  (八)第5栏“税务机关代开的增值课税专用发票不含税贩卖额”:填写税务机关代开的增值课税专用发票贩卖额顾及。

  (九)第6栏“税控器物草拟的普通发票不含税贩卖额”:填写税控器物草拟的产生应税行动的普通发票算术换算的不含税贩卖额。

  (十)第七栏固定资产招股书,不含税贩卖。:填写已运用的固定资产(除不动产),非税旧货贩卖与贩卖,贩卖额=贩卖税(1±3%)。

  (十一)第8栏“税控器物草拟的普通发票不含税贩卖额”:填写税控器物草拟的贩卖本身运用过的固定资产和贩卖旧货的普通发票算术换算的不含税贩卖额。

  (十二)第9栏“免付关税贩卖”:填写免征增值课税的负荷和耐用的、应税行动的贩卖,除去世免付关税贩卖。

  免付关税纳税人,推演推演前的贩卖额。

  (十三个的)第10栏“小微集会免付关税贩卖”:填写契合小微集会免征增值课税保险单的免付关税贩卖,去除与休息增值课税免去保险单中间定位的贩卖。身体的工商户和休息身体的不填写本科尔。。

  (十四岁)第十一栏无点贩卖:填写个体工商户和休息身体的未达跑道入口(含支集小微集会免征增值课税保险单)的免付关税贩卖,去除与休息增值课税免去保险单中间定位的贩卖。本特别纵队由个体工商户填写。。

  (十五个人组成的橄榄球队)第12栏“休息免付关税贩卖”:填写免征增值课税的负荷和耐用的、应税行动的贩卖,除契合小微集会免征增值课税和未达跑道入口保险单的免付关税贩卖。

  (十六)第13栏“去世免付关税贩卖”:免征增值课税负荷和工役制去世、去世免征增值课税应税行动的贩卖。

  免付关税纳税人,推演推演前的贩卖额。

  (十七)第14栏“税控器物草拟的普通发票贩卖额”:去世税控器物免征增值课税商品和耐用的。、去世免征增值课税应税行动的普通发票贩卖额。

  (十八)第十五个人组成的橄榄球队栏比较期周旋过分的请求:填写按现行税计算的应纳税额。

  (十九岁)第十六栏比较期应纳税额:按纳税人请求补缴增值课税应纳税额。收录可在增值课税应纳税额中全额抵减的增值课税税控体系单独设备费和技术保养费,可贷记税控收款机应缴增值课税。

  当电流减小以内或价值第十五个人组成的橄榄球队列Cu时,按现实工期减量填写;,填写比较期的第十五个人组成的橄榄球队栏,出席的时间的增加是不敷的。某一减少开销。

  (二十)第十七栏现阶段免付关税:填写纳税人现期增值课税免付关税额,免付关税额原因第9栏“免付关税贩卖”和征收率计算。

  (二十一)第十八栏小微集会免付关税:免付关税的小微集会增值课税免征额,免付关税额原因第10栏“小微集会免付关税贩卖”和征收率计算。

  (二十二)第十九的岁栏免付关税:填写个体工商户和休息身体的未达跑道入口(含支集小微集会免征增值课税保险单)的增值课税免付关税额,赠金是原因第十一栏贩卖和科尔计算的。。

  (二十三个的)以第二位十一栏现阶段增长税:填写纳税人同时先付的增值课税,但除增值课税的纳税额。。

  三、《增值课税纳税申报表(小规模纳税人安置)附列材料》填写阐明

  附件击中要害传达由纳税人填写。,每一列除增值课税免去数额。。

  (1)赋税收入健康状况一词是指纳税人申报价值的工夫。,应填写本年的详细年终、月、日。

  (二)纳税人姓名栏,填写纳税人姓名的全名。

  (三)第一列初始均衡:填写安置3%征收率的应税行动推演物品前期晚期的均衡的算术,试验单位施行日期的纳税首要的期限为0。。

  (四)以第二位栏这一时间的号码:填写比较期诡计的按税法规则准许推演的安置3%征收率的应税行动推演物品算术。

  (五)第三列现期推演:填写安置3%征收率的应税行动推演物品比较期现实推演的算术。

  第三栏出席的推演以内第一栏开端BA,第三列出席的推演以内第五列整个。。

  (六)四分之一的列首要的权衡:填写安置3%征收率的应税行动推演物品比较期晚期的均衡的算术。

  (七)第五栏全包赋税收入入(3%安置率)。:填写价钱总金额和决定性的的额定费。

  (八)直觉列现期推演:填写所附列的第三栏击中要害知识推演。。

  直觉列出席的推演=第三列出席的推演。。

  (九)第七栏赋税收入贩卖:填写安置于3%税的应税贩卖算术。。

  第7栏“含税贩卖额”=第5栏“整个含赋税收入入(安置3%征收率)”-第6栏“比较期推演额”。

  (十)八分之一栏免付关税贩卖:填写安置于3%税的应税贩卖算术。。

  第8栏“不含税贩卖额”=第7栏“含税贩卖额”÷,与《增值课税纳税申报表(小规模纳税人安置)》第1栏“赞助增值课税不含税贩卖额(3%征收率)”“比较句号”“耐用的、不动产与无形资产栏知识划一。

  (十一)第九列初始均衡:填写安置5%征收率的应税行动推演物品前期晚期的均衡的算术,试验单位施行日期的纳税首要的期限为0。。

  (十二)第十列这一时间的数额:填写比较期诡计的按税法规则准许推演的安置5%征收率的应税行动推演物品算术。

  (十三个的)第十一列现期推演:填写安置5%征收率的应税行动推演物品比较期现实推演的算术。

  第11栏“比较期推演额”≤第9栏“期初权衡”+第10栏“比较期产生额”积和,第十一栏出席的推演以内第十三个的CULU。

  (十四岁)第十二列首要的权衡:填写安置5%征收率的应税行动推演物品比较期晚期的均衡的算术。

  (十五个人组成的橄榄球队)第13栏“整个含赋税收入入(安置5%征收率)”:填写价钱总金额和决定性的的额定费。

  (十六)第十四岁列现期推演:填写所附列的第十一栏击中要害知识推演F。。

  第十四岁列电流推演=第十一列电流。

  (十七)第十五个人组成的橄榄球队栏赋税收入贩卖:填写安置于5%税的应税贩卖算术。。

  第15栏“含税贩卖额”=第13栏“整个含赋税收入入(安置5%征收率)”-第14栏“比较期推演额”。

  (十八)第十六栏免付关税贩卖:填写安置于5%税的应税贩卖算术。。

  第十六栏不含税贩卖=第十五个人组成的橄榄球队栏赋税收入贩卖,与《增值课税纳税申报表(小规模纳税人安置)》第4栏“赞助增值课税不含税贩卖额(5%征收率)”“比较句号”“耐用的、不动产与无形资产栏知识划一。

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